推行日期,执行日期
分类:法律法规

发文单位:国家开发银行办公厅

发文单位:中国农业银行

发文单位:建设银行

文  号:开行办[2000]90号

文  号:农银发[1998]93号

文  号:建总发字[1994]第109号

发布日期:2000-7-6

发布日期:1998-6-8

发布日期:1994-7-18

执行日期:2000-7-6

执行日期:1998-6-8

执行日期:1994-7-18

生效日期:1900-1-1

生效日期:1900-1-1

生效日期:1900-1-1

  为客观分析和严密监控国家开发银行(以下简称开发银行)信贷资产的质量及经营风险状况,及时发出预警,防范金融风险,根据国家有关法律、法规和开发银行的有关规定,制定以五个风险级别划分经营风险度的量化风险分析方法,并对经营风险度分析指标作出以下规定。

各省、自治区、直辖市分行,各直属分行:

建设银行各省、自治区、直辖市分行,计划单列市分行:

  一、经营风险度分析指标的设置

  为提高全行的经营管理水平,规范、统一全行各项工作的考核评价,总行重新修订了《中国农业银行经营管理状况综合考核评价办法》,现印发你们。年初总行对各分行下达的年度业务经营目标,将作为综合考评的一部分进行考核,而不再单独进行考核。望各分行遵照执行。执行中遇到的问题,请向总行(资产负债管理委员会办公室)反映。

  现将经人民银行核准的《中国人民建设银行信贷资金管理暂行办法》和《中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法》印发给你们,请认真贯彻执行,并对有关问题补充通知如下:

  根据《国家开发银行资产负债管理暂行办法》(开行发〔2000〕48号)的有关规定,结合《国家开发银行非现场稽核监督暂行办法》中的非现场稽核监督预警指标,现设置11项经营风险度分析指标,其中10项为衡量全行整体风险状况的监测指标(包括单纯用来衡量全行整体风险状况的指标3项,以及可同时衡量全行整体和分行个体风险状况的指标7项);8项为衡量分行个体风险状况的监测指标(其中仅用于衡量分行风险状况的指标1项)。

附:中国农业银行经营管理状况综合考核评价办法

  一、由于人民银行今年对各商业银行仍然实行贷款限额下的资产负债比例管理,下达的贷款限额仍为指令性计划。因此,总行核定各分行的年度(季度)贷款规模计划和分贷种的贷款限额,各行均不准超过。各行要严格执行国家信贷政策,正确处理贷款限额与资产负债比例管理的关系,在不突破总行下达贷款限额前提下,可按核定的存贷比例掌握发放贷款;在二者出现矛盾时,存贷比例管理服从于贷款限额管理。

  二、指标的标准值和指标值区间的设定

  为了提高中国农业银行的经营管理水平,正确引导各分行的经营活动,客观公正地对各分行的经营状况和经营成果进行考核评价,特制定本办法。

  二、对《资产负债比例管理暂行实施办法》规定的各项指标,各行要全面贯彻,综合配套实施,不能各取所需,以偏概全。根据我行实际情况,按照人民银行区别对待、逐步过渡的精神,各行对存贷款比例、备付金比例要按《办法》的规定在今年达到,其他指标应积极创造条件,分步实施,逐步达到。

  参照中国人民银行《关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》(银发〔1996〕450号),并结合开发银行的实际情况设定经营风险度分析指标的标准值。指标值(指标的计算值,下同)区间的设定,是以指标的标准值为中心设定5个指标值区间(每个区间的指标值取小数点后一位,第二位四舍五入),分别对应5个指标分值(10、20、40、70、100,详见附件二)。当指标值与标准值同方向(如:标准值≤3%,指标值也是≤3%)递增或者递减时,指标分值都向低分值方向运动;指标分值与经营风险度成正比关系,指标分值越高经营风险度就越高,反之就越低。

  一、综合考评的基本指导思想和基本原则

  三、由于历史遗留问题,各行拆借资金帐面余额还比较大,多数分行在近期内难以达到规定的拆借资金比例指标。为有利于《办法》规定的拆借监控指标的可操作性,1994年对拆借资金比例指标实行按新增量考核,对1993年12月底以前的拆借资金余额,各行仍要按照总行今年下发的有关文件精神,继续清收违章拆借资金,坚决制止和查处新的违章拆借,并按总行下达的压缩拆借额度认真落实。

  三、风险权重的设定

  加强对各分行业务发展状况和经营成果的考核和评价,综合反映各分行的经营管理水平,是中国农业银行强化管理、改善经营的重要手段,有利于促进全行业务的发展和经营水平的提高。实行综合考评的基本指导思想是:围绕中国农业银行经营管理的主要目标,通过对经营指标的考核和评价,引导经营行提高业务发展质量,提高人均效益,形成重管理、讲效益,降低风险、稳健经营的经营机制。

  四、资产负债比例管理的考核办法和计算口径,将根据人民银行下发的考核办法由总行另行下达执行。

  以经营风险度分析指标对经营风险影响的重要程度设定风险权重。经营风险影响大的指标,风险权重的设定相对较大;反之,风险权重的设定相对较小。全行、分行的各项指标的风险权重之和各为100%。风险权重可根据开发银行的经营风险实际情况由总行稽核评价局进行调整公布。

  综合考评要坚持综合性、科学性、可比性和激励性的原则。

  五、各行可根据总行的《办法》制定实施细则,报总行备案。对两个办法执行中出现的情况和问题,请及时向总行报告。

  四、经营风险度的计算方法

  综合性原则是指指标体系要基本覆盖业务经营的主要方面,指标之间相互补充,相互制约,全面反映各行年度业务经营目标完成情况,综合评价当年经营业绩和实际经营管理状况。

  附件一:关于核准《中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法》的批复

  采用指数分析法,加权分析各个指标因素变动对经营风险度的影响程度计算经营风险度。通过全行、分行的实际指标值在指标值区间内确定相应的指标分值,各项指标的指标分值与设定的风险权重相乘的结果求和即为全行、分行的经营风险度。现设指标分值为N,风险权重为M,则经营风险度为:

  科学性原则是指考评指标要按照商业银行经营的“三性”原则合理确定,使综合考评结果能够客观、公正地反映各分行的经营状况和管理水平。

  中国人民银行银复(1994)209号

  经营风险度=∑(风险权重×指标分值)÷100=∑(M×N)÷100

  可比性原则是指指标设置和等级的评定要具有可比性,要体现分类指导、区别对待的政策。激励性原则是指奖惩措施要体现奖励先进,鼓励后进的要求,使综合考评能够对各分行业务发展起到促进作用。

中国人民建设银行:

  五、经营风险度风险级别的设定

  二、综合考评指标体系的设置

  你行建总发字(1994)第55号文《关于请求批复〈中国人民建设银行信贷资金管理暂行办法〉和〈中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法〉的请示》收悉,现对《资产负债比例管理暂行实施办法》批复如下:

  经营风险度的风险级别共分为五级(每级的数值取小数点后一位,第二位四舍五入)。1级(0~20%),2级(20.1%~40%),3级(40.1%~60%),4级(60.1%~80%),5级(80.1%~100%)。1级的经营风险度最小,其经营风险也最小,5级的经营风险度最大,相应的经营风险也最大。风险级别的涵义如下:

  综合考评指标由考核指标和评价指标两部分组成。考核指标以总行下达给各行的经营目标计划为依据,考核分行经营目标计划完成情况,重点突出对经营效益目标的考核。评价指标以年末余额和实际变化量为依据,从质量、效益和业务发展能力三个方面,评价各分行实际经营管理水平和经营管理进步情况,是经营管理水平和经营成果的综合体现。

  一、同意《中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法》,请即认真组织实施。

  1级风险度(低风险):表示该银行的经营风险度指标处于低度风险区,经营风险很小,营运状况很理想;

  (一)考核指标。 

  二、考核办法及有关比例的计算口径请按中国人民银行即将下发的考核办法执行。

  2级风险度(较低风险):表示经营风险度进入中低度风险区,经营风险较小,营运状况比较理想;

    (一)考核指标。
    1.利润(亏损)计划          40
                --
    2.增量存贷比例(或贷款限额)计划(本外币)   30
                --
    (1)本币          20
    (2)外币          10
    3.资产质量计划         40
                --
    (1)不良贷款下降计划        20
    (2)利息收回率计划         20
    4.财务支出计划         30
                --
    (1)费用控制额或费用率计划       20
    (2)固定资产构建计划        10
    5.劳动工资计划         30
                --
    (1)劳动人员计划        10
    (2)机构计划          10
    (3)劳动工资计划        10
    6.经济及责任刑事案件发案情况      30
                --
    (二)评价指标及权重分。
    质量指标            70
                --
    1.不良贷款比例         30
    2.利息收回率          20
    3.非生息资产比例          20
    效益指标            70
                --
    1.资产利润率          40
    2.人均利润(亏损)额         30
    业务发展指标          60
                --
    1.人均存款额          15
    2.存款平均增长率          15
    (上述评价指标为本外币合并计算。)
    3.国际结算业务指标         10
    (1)国际结算量增加额         5
    (2)国际结算量增长率         5
    4.信用卡业务指标          10
    5.中间业务收入比例         10
  

  三、你行对各分行的存、贷款比例确定后,要汇总抄报中国人民银行总行,并抄送你管辖分行所在地的人民银行分行。

  3级风险度(中度风险):表示经营风险度进入中度风险区,具有一定的经营风险,营运状况不理想;

  三、考评指标的计分方法及评分标准

附件二:中国人民建设银行信贷资金管理暂行办法

  4级风险度(较高风险):表示经营风险度进入中高度风险区,经营风险较大,营运状况较差;

  (一)考核指标。考核指标为扣分项。利润(亏损)计划、增量存贷比例(贷款限额)计划、资产质量计划、财务支出计划、劳动工资计划均为指令性计划,以总行下达的计划为标准,要求分行必须完成。完成计划的分行不扣分,未完成计划的分行扣权重分,超额完成计划的分行不加分。在考评期间,如发生经济及责任刑事案件,按有关经济及责任刑事案件考评办法扣分。上述指标扣分之和为应扣分数,该分数用于冲减动态评价(经营业绩发展状况评价)得分。

  第一章 总则

  5级风险度(高风险):表示经营风险度进入高度风险区,经营风险很大,营运状况恶化,面临危机。

  (二)评价指标。根据分类指导、区别对待的原则,将评价指标分为两个系列,即对业务经营管理现实状况的静态评价和业务经营管理进步状况的动态评价。静态评价以年末时点指标值为评价计分基础,反映各行现实的经营管理状况;动态评价以当年指标实际变化量为评价计分基础,反映分行考评期间的经营管理进步状况。满分分别为200分。

  第一条 为了适应建设银行向商业银行转变的需要,加强全行信贷资金的管理,保障信贷资金的稳定增长、安全运用、有效经营,不断提高经济效益,促进国民经济持续、快速、健康发展,根据人民银行《信贷资金管理暂行办法》的有关规定,特制定本办法。

  六、经营风险度分析办法的实施

  1.静态评价采用插入法,全行选择一定的参照值作为指标的计分基础,评价结果反映各行综合经营管理水平和实际经营现状的优劣。为了增加可比性,总行在1997年经营结果的基础上,选定全行1997年末某项指标的最好值和最差值为该项指标实际状况评价的最好和最差参照值。在三年业务发展规划期内,参照值保持不变。

  第二条 本办法适用于中国人民建设银行经营的人民币信贷资金,包括人民币各项资本、负债和资产项目的全部或部分。

  总行稽核评价局在每季度的非现场稽核报表的基础上,依据本办法对全行及各分行的经营风险做出分析和评价。

  静态评价计分公式为:

  1、资本,包括核心资本和附属资本。

  本方法由稽核评价局负责解释。本方法自发布之日起实施。

  某行该项指标本年实际值-最差参照值

  2、负债,包括各类存款、发行债券、借入款项及其他负债。

  附件:一、经营风险指标归属公式(略)

  指标得分=————————————————-×权重分

  3、资产,包括贷款、投资、其他金融资产及表外资产。

  二、经营风险度计算表(略)

  最好参照值-最差参照值

  第三条 建设银行信贷资金管理系指对全行信贷资金的筹集、运营、调控和监管。信贷资金管理的基本原则是:统一调度,分级经营,比例控制,分类管理,灵活融通。

  2.动态评价采用插入法,以各项指标本年实际比上年实际的变化量为计分基础,选择全行最好变化量和最差变化量为评分的上限和下限,评价各分行的得分。评价结果反映各行当年经营管理状况。

  统一调度,系指总行对全行的信贷资金实行统一调度和管理。

  动态评价计分公式为:

  分级经营,系指各级行在规定的职责权限范围内组织经营信贷资金。

  某行该项指标本年实际数-上年实际数-最差变化量

  比例控制,系指通过规定资产负债比例,有效地控制和调节全行信贷总量、结构和资产质量,实施安全性、流动性和盈利性管理。

  指标得分=——————————————————————-×权重分

  分类管理,系指根据经营的各类资金的性质和特点,分别实行不同的管理办法。

  全行最好变化量-最差变化量

  灵活融通,系指按照有关规定,通过资本市场或货币市场灵活融通资金,促进资产、负债结构的合理配置。

  不良贷款比例已经达到8%、5%、2%标准值的分行,该项得分为满分(30分)。

  第二章 信贷资金的统一调度和管理

  某项指标的最好变化量和最差变化量分别为全行所有分行中该项指标本年实际减上年实际的最好值和最差值。

  第四条 建设银行实行一级法人制度,总行拥有对全行信贷资金的管理权、配置权和调剂权。

  按照上述计分公式计算出当年业绩评价得分后,再扣除考核指标的应扣分数,得出当年动态评价的最后得分。

  第五条 总行是全系统资金统一调度和管理的中心,负责编制并组织实施全行信贷收支计划、信贷资金营运计划,核定省级分行(含计划单列市分行,下同)的贷款最高限额和资产负债有关比例,促进全行信贷资金的良性循环。

  (三)考核评价指标均以现行的管理体制所划分的核算单位为考核评价单位,省级分行各项指标的数据不包括其所辖直属分行的数据。

  第六条 总行制定全行的筹资计划。各行要积极组织吸收企业存款、储蓄存款,办理符合国家规定的证券筹资业务,大力推进信用卡、代收代付、代发工资等业务,不断拓宽筹资渠道,确保完成或超额完成总行下达的筹资计划。

  四、组织实施

  第七条 总行统一制定各类贷款评审管理办法,对贷款评审程序、评审内容、评审方法和选择标准作出统一规定,实行规范化管理和考核。

  综合考评工作是一项全行性的工作,总行成立综合考评领导小组,各部门分工负责、相互配合,在行长的统一领导下开展综合考评工作。资产负债管理委员会办公室负责综合考评的日常工作并要发挥综合协调作用。各分行也要在行长的统一领导下,由各部门分工协作,各司其职,将各项考核评价指标的实施、监测和管理工作落实到位。

  第八条 总行制定《中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法》,对分行下达资产负债比例管理监控指标并进行监测、考核,实施规范化管理。

  综合考评实行“统一下达,按年评价,分别体现,实施奖惩”的办法。

  第九条 总行统一制定《中国人民建设银行信贷资产风险管理办法》,对信贷资产风险的识别、测定、控制、补偿,规定统一标准和基本原则,用以规范各级行的经营行为,并对全系统资产风险管理实施监测与考核。

  (一)统一下达。总行根据综合考评指标体系的要求,确定各分行全年的经营目标计划,包括利润(亏损)计划、增量存贷比例(贷款限额)计划、资产质量计划、财务支出计划、劳动工资计划,由总行有关部门根据全行年度经营目标及各分行的实际情况确定,交资产负债管理委员会办公室综合平衡后,提交资产负债管理委员会审议,经行长审批后,统一下达到各分行。年度经营计划下达后,原则不再调整,如遇特殊情况确需调整计划,要由相关的业务部门提出调整意见交资产负债管理委员会审议,报行长审批后下达调整计划。

  第十条 总行根据国家产业政策和信贷政策,制定全系统信贷投向与贷款分布结构调整政策和重点,并按《中国人民建设银行信贷资产风险管理办法》约束全系统的信贷资金运用方向。在一定时期内,对商业性固定资产贷款仍实行指令性计划管理,对大中型项目由总行根据情况适当供应资金。

  (二)按年评价。年度终了,由总行统计部门对各分行的考核、评价指标进行数据加工、处理,相关的业务部门对考核指标的实际执行结果进行认定后,交总行资产负债管理委员会办公室进行综合考核和评价,根据考评结果排列名次。

  第十一条 总行根据国家分配的国债和政策性银行金融债券等有价证券的认购总量,结合实际情况,分配下达各省级分行认购分销任务。

  (三)分别体现。考评结果按照实际经营管理状况评价和经营管理进步状况评价两个系列,根据各分行的实际得分分别排序,确定名次,分别体现。

  第十二条 建设银行存贷款利率由总行根据人民银行的规定,统一下达各分行执行。总行依据人民银行法定利率,适当参考市场利率的变化,适时制定、调整总分行之间调拨资金利率,原则上计划外上存下拨的资金利率高于计划内上存下拨的利率,以调节全行系统内资金的流量和流向。各省级分行自主制定辖内调拨资金利率并根据人民银行和建设银行总行规定的幅度,对流动资金贷款有一定的利率浮动权。

  (四)实施奖惩。总行按照各行实际经营管理状况和经营管理进步状况两个方面,对各分行实施奖惩。其综合考评结果将与各分行当年的干部业绩考核挂钩,并与确定各行的效益工资、费用和业务发展计划挂钩;综合考评结果还将作为总行对各分行实行差别授权分责制度和内部等级行管理的分类基础。

  第三章 信贷资金的分级经营

  在考评期间发生金额巨大、损失严重的经济或责任刑事案件,或发生严重影响中国农业银行形象的事件的分行,只参加综合考评的排名,取消其年终奖励的资格。

  第十三条 信贷资金实行总行统一调度和管理下的分级经营。各级行在服从上级行统一调度以后所余的信贷资金,属于自主营运的资金,由各级行在上级行规定的职责范围内自主经营。

  具体奖惩办法另行制定。

  第十四条 总行负责划分总、分行经营信贷资金的权限和范围,各分行可根据本地区情况,决定所属各行经营信贷资金的权限和范围。

  各分行应采取实事求是、合规合法经营的原则开展各项业务活动,真实准确地反映各项指标的实际情况,严禁弄虚作假或以各种违规手段完成总行下达的计划。总行稽核部门将对综合考核评价结果进行专项稽核,如发现有弄虚作假骗取奖励的,总行将取消对其奖励并给予一定的处罚。

  第十五条 总行经营的资金主要有:

  五、附则

  1、建设银行资本金。

  本办法由总行负责解释、说明。考评期间如遇国家重大政策调整,对综合考评结果产生重大影响时,总行将对综合考评方案进行适当修正。

  2、人民银行借款。包括总行向人民银行的信用借款、抵押借款和再贴现等。

  本办法自1998年起实行,1997年下发的《中国农业银行经营管理状况综合考核评价试行办法》同时废止。

  3、总行直接吸收的存款。

  附件:综合考评指标计算公式和计算口径

  4、各分行上缴的二级存款准备金。二级存款准备金按上年末存款余额或当年新增存款计划的一定比例按月解缴和调整,上缴比例视各年情况分别确定。

  一、计算公式

  5、总行供应各分行资金到期收回部分。

  (一)考核指标

  6、为了保证系统内正常支付,必要时,总行可以运用经济办法调度各分行超过规定备付率比例的资金。

  1.增量存贷比例=各项贷款本年增加额/各项存款本年增加额×100%

  第十六条 总行经营的资金主要用于:

  2.质量指标

  1、保证全行系统的正常支付,包括存款的提取、同业清算、系统内汇划款的支付等。

  (1)年末不良贷款比例=年末不良贷款余额/年末各项贷款余额×100%

  2、对国家计划内大中型商业性固定资产贷款项目,安排部分计划内借款资金。

  (2)利息收回率=(利息收入-当年新增表内应收利息)/利息收入×100%

  3、总行直接经办的贷款。

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